Verordnung zur Einreichung von Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationen nach dem Kreditwesengesetz (FinaRisikoV)

Ausfertigungsdatum: 2013-12-06

Fundstelle: BGBl I 2013, 4209

Stand: zuletzt geändert durch Art. 7 Abs. 40 G v. 12.5.2021 I 990

Abschnitt 1 Allgemeines

§ 1 Anwendungsbereich

Diese Verordnung gilt für alle Institute im Sinne des § 1 Absatz 1b des Kreditwesengesetzes sowie für übergeordnete Unternehmen im Sinne des § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2, jeweils auch in Verbindung mit Absatz 3, des Kreditwesengesetzes.

Abschnitt 2 Finanzinformationen

§ 2 Art und Umfang der Finanzinformationen und der ergänzenden Informationen

(1) Die Finanzinformationen im Sinne des § 25 Absatz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes bestehen aus:

1. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres umfassen,

2. Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung,

3. Angaben zum Vermögensstatus, bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums, und

4. sonstigen Angaben.

Nähere Bestimmungen zu Art und Umfang der jeweils einzureichenden Finanzinformationen ergeben sich aus den §§ 4 bis 6. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann auf Antrag eines Instituts oder eines übergeordneten Unternehmens inhaltliche Abweichungen von den einzureichenden Formularen zulassen, wenn dies auf Grund der besonderen Geschäftsstruktur angemessen ist.

(2) Finanzdienstleistungsinstitute, die die Drittstaateneinlagenvermittlung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 5 des Kreditwesengesetzes oder das Sortengeschäft im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 7 des Kreditwesengesetzes erbringen, haben darüber hinaus ergänzende Informationen nach § 7 einzureichen.

§ 3 Termin und Verfahren zur Einreichung

(1) Der Berichtszeitraum für die Finanzinformationen und die ergänzenden Informationen umfasst ein Quartal. Abweichend davon umfasst der Berichtszeitraum im Falle des § 4 Absatz 2 Satz 1 einen Kalendermonat. Meldestichtag ist jeweils der letzte Kalendertag des Berichtszeitraums.

(2) Die Finanzinformationen und die ergänzenden Informationen sind zu folgenden Terminen bis Geschäftsschluss einzureichen: 12. Mai, 11. August, 11. November und 11. Februar. Fällt der Einreichungstermin auf einen gesetzlichen Feiertag, einen Samstag oder einen Sonntag, so sind die Daten am darauffolgenden Geschäftstag zu übermitteln.

(3) Die Finanzinformationen und die ergänzenden Informationen gemäß § 7 Absatz 3 sind der Deutschen Bundesbank elektronisch zu übermitteln. Die Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die zu verwendenden Datenformate und den Übertragungsweg.

(4) Die ergänzenden Informationen gemäß § 7 Absatz 1 und 2 sind der zuständigen Hauptverwaltung der Deutschen Bundesbank formlos einzureichen.

§ 4 Finanzinformationen von Kreditinstituten

(1) Kreditinstitute mit Ausnahme von Wertpapierhandelsbanken im Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 5 des Kreditwesengesetzes haben die folgenden Finanzinformationen einzureichen und hierfür die folgenden Formulare aus den Anlagen der Verordnung zu verwenden:

1. Gewinn- und Verlustrechnung – GVKI (Anlage 1),

2. Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung – GVKIP (Anlage 2),

3. Sonstige Angaben – SAKI (Anlage 3) und

4. Vermögensstatus nach Maßgabe von Absatz 2.

(2) Die Angaben zum Vermögensstatus nach Absatz 1 Nummer 4 gelten für Kreditinstitute, die auf Grund einer Anordnung nach § 18 des Gesetzes über die Deutsche Bundesbank oder nach Artikel 5 des Protokolls über die Satzung des Europäischen Systems der Zentralbanken und der Europäischen Zentralbank vom 7. Februar 1992 (ABl. C 191 vom 29.7.1992, S. 68) in der jeweils geltenden Fassung Daten zur Monatlichen Bilanzstatistik melden, mit diesen Meldungen als eingereicht. Alle anderen Kreditinstitute haben die Angaben zum Vermögensstatus unter Verwendung des Formulars Vermögensstatus – STFDI (Anlage 5) einzureichen.

(3) Kreditinstitute, die nur das Garantiegeschäft im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Kreditwesengesetzes betreiben, sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.

(4) Kreditinstitute im Sinne des § 53b des Kreditwesengesetzes sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 Nummer 1, 2 und 3 einzureichen, befreit.

(5) Kreditinstitute im Sinne des § 53 des Kreditwesengesetzes und Kreditinstitute im Sinne des § 53c Absatz 1 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 Nummer 2 einzureichen, befreit.

(6) Kreditinstitute, die Teil einer Institutsgruppe, einer Finanzholding-Gruppe oder einer gemischten Finanzholding-Gruppe sind, sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 Nummer 2 einzureichen, befreit, wenn diese Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis durch das übergeordnete Unternehmen der Gruppe unter Verwendung des Formulars Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung – QGVP (Anlage 7) eingereicht werden. Die Befreiung nach Satz 1 gilt entsprechend, wenn das übergeordnete Unternehmen der Gruppe Finanzinformationen nach § 2 Absatz 1 Nummer 2 auf Basis internationaler Rechnungslegungsstandards erstellt und die Bundesanstalt diese Finanzinformationen für die jeweilige Gruppe auf sonstige Weise in gleichwertiger Form erhält. Die Entscheidung über die Gleichwertigkeit trifft die Bundesanstalt.

§ 5 Finanzinformationen von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandelsbanken

(1) Finanzdienstleistungsinstitute haben die folgenden Finanzinformationen einzureichen und hierfür die folgenden Formulare aus den Anlagen der Verordnung zu verwenden:

1. Gewinn- und Verlustrechnung – GVFDI (Anlage 4) und

2. Vermögensstatus – STFDI (Anlage 5).

(2) Finanzdienstleistungsinstitute, die entweder über die Drittstaateneinlagenvermittlung oder über das Sortengeschäft hinaus keine weiteren nach dem Kreditwesengesetz erlaubnispflichtigen Geschäfte betreiben, sind von der Pflicht, Finanzinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.

§ 6 Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis

(1) Übergeordnete Unternehmen haben auf zusammengefasster Basis das Formular Sonstige Angaben – QSA (Anlage 13) einzureichen.

(2) Übergeordnete Unternehmen, deren Institutsgruppe, Finanzholding-Gruppe oder gemischte Finanzholding-Gruppe kein CRR-Kreditinstitut im Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 1 des Kreditwesengesetzes angehört, haben abweichend von Absatz 1 die folgenden Finanzinformationen auf zusammengefasster Basis einzureichen und hierfür die folgenden Formulare aus den Anlagen der Verordnung zu verwenden:

1. Gewinn- und Verlustrechnung – QGV (Anlage 6),

2. Vermögensstatus – Angaben zu den Aktiva – QV 1 (Anlage 8) und

3. Vermögensstatus – Angaben zu den Passiva – QV 2 (Anlage 9).

(3) (weggefallen)

§ 7 Ergänzende Informationen von Finanzdienstleistungsinstituten

(1) Finanzdienstleistungsinstitute, die die Drittstaateneinlagenvermittlung erbringen, haben ergänzend zu den Finanzinformationen nach Staaten geordnet folgende Informationen einzureichen:

1. Firma und Sitz der Unternehmen, denen sie im Berichtszeitraum Einlagen vermittelt haben und die ihren Sitz in Staaten außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums haben, sowie

2. die jeweils zuständigen Aufsichtsbehörden.

(2) Finanzdienstleistungsinstitute, die das Sortengeschäft erbringen, haben ergänzend zu den Finanzinformationen folgende Informationen einzureichen:

1. Firma und Sitz der Unternehmen, die sie innerhalb des Berichtszeitraums im Rahmen der Durchführung des Sortengeschäfts eingeschaltet haben, und

2. Stückzahl und Betrag der Umsätze mit Kunden, aufgegliedert nach

a) den einzelnen Währungen und

b) innerhalb der Währungen nach Ankauf und Verkauf, jeweils aufgegliedert nach folgenden Größenordnungen:

aa) bis 2 500 Euro,

bb) über 2 500 bis 15 000 Euro,

cc) über 15 000 Euro.

Sorten im Sinne des Satzes 1 sind ausländische Banknoten und Münzen, die gesetzliche Zahlungsmittel sind, sowie Reiseschecks in ausländischer Währung.

(3) (weggefallen)

Abschnitt 3 Risikotragfähigkeitsinformationen

§ 8 Art und Umfang der Risikotragfähigkeitsinformationen

(1) Die Risikotragfähigkeitsinformationen im Sinne des § 25 Absatz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes bestehen aus den Angaben zur Konzeption der Risikotragfähigkeitssteuerung, zum Risikodeckungspotential, zu den Risiken und den Verfahren zu ihrer Ermittlung, Steuerung und Überwachung sowie aus den Angaben zur Kapitalplanung und zum Liquiditätsmanagement gemäß den Formularen in den Anlagen 14 bis 26. Nähere Bestimmungen zu Art und Umfang der jeweils einzureichenden Risikotragfähigkeitsinformationen ergeben sich aus den §§ 10 und 11.

(2) Mit den Formularen werden Pflichtangaben und freiwillige Angaben erhoben, die auf Informationen beruhen, welche den Kreditinstituten und übergeordneten Unternehmen bereits vorliegen. Die Ausgestaltung der Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit durch die Kreditinstitute und übergeordneten Unternehmen wird durch die Risikotragfähigkeitsinformationen gemäß den Anlagen 14 bis 26 nicht berührt.

§ 9 Turnus, Frist und Verfahren zur Einreichung der Risikotragfähigkeitsinformationen

(1) Nach § 25 Absatz 1 Satz 2 und Absatz 2 Satz 2 des Kreditwesengesetzes haben Kreditinstitute und übergeordnete Unternehmen einmal jährlich Risikotragfähigkeitsinformationen einzureichen. Hat die Bundesanstalt nach § 12 für ein Kreditinstitut oder eine Gruppe eine erhöhte Meldefrequenz angeordnet, so ist der in der Anordnung bestimmte Meldeturnus einschlägig.

(2) Die Risikotragfähigkeitsinformationen sind innerhalb von sieben Wochen nach dem von der Bundesanstalt festgelegten Meldestichtag einzureichen.

(3) Die Risikotragfähigkeitsinformationen sind der Deutschen Bundesbank elektronisch zu übermitteln. Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die zu verwendenden Datenformate und den Übertragungsweg.

§ 10 Risikotragfähigkeitsinformationen von Kreditinstituten

(1) Kreditinstitute haben die Angaben gemäß § 8 Absatz 1 zu melden und hierfür die Formulare aus den Anlagen 14 und 17 bis 26 dieser Verordnung zu verwenden.

(2) Kreditinstitute im Sinne des § 53b und des § 53c Absatz 1 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes und Wertpapierhandelsbanken im Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 5 des Kreditwesengesetzes sind von der Pflicht, Risikotragfähigkeitsinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.

(3) Kreditinstitute, die nach § 2a Absatz 2 des Kreditwesengesetzes für das Management von Risiken mit Ausnahme des Liquiditätsrisikos von den Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation gemäß § 25a Absatz 1 des Kreditwesengesetzes freigestellt sind, sind von der Pflicht, Risikotragfähigkeitsinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit. Satz 1 gilt entsprechend für Kreditinstitute, für die eine solche Freistellung gemäß § 2a Absatz 5 des Kreditwesengesetzes als gewährt gilt.

§ 11 Risikotragfähigkeitsinformationen auf zusammengefasster Ebene

(1) Übergeordnete Unternehmen einer Gruppe, zu der mindestens ein Kreditinstitut mit Sitz im Inland gehört, haben die Risikotragfähigkeitsinformationen der Gruppe auf zusammengefasster Ebene gemäß § 8 Absatz 1 einzureichen und hierfür die Formulare aus den Anlagen 14 bis 26 dieser Verordnung zu verwenden.

(2) Gehören zu einer Gruppe keine inländischen Kreditinstitute, die weder Wertpapierhandelsbank noch Kreditinstitut im Sinne des § 53b oder § 53c Absatz 1 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes sind, so ist das übergeordnete Unternehmen von der Pflicht, Risikotragfähigkeitsinformationen nach Absatz 1 einzureichen, befreit.

§ 12 Kreditinstitute und Gruppen mit erhöhter Meldefrequenz

Die Bundesanstalt kann für ein Kreditinstitut oder eine Gruppe im Einzelfall eine erhöhte Meldefrequenz anordnen, soweit dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist.

Abschnitt 4 Schlussvorschrift

§ 13

Anlage 1 (zu § 4 Abs 1 Nummer 1)GVKI

(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4213 - 4214)

Anlage 2 (zu § 4 Absatz 1 Nummer 2) GVKIP

(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4215 - 4216)

Anlage 3 (zu § 4 Absatz 1 Nummer 3)SAKI

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1891 – 1892)

Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG
– Sonstige Angaben –

| Institutsnummer: | | | | | --- | --- | | | | --- | --- | --- | | | | | | Prüfziffer: | | | | | --- | --- | | | | | | | | Name: | | | | | --- | --- | | | | | | | | Ort: | | | | | --- | --- | | | | | | | | Stand Ende: | | | | | --- | --- | | | | | | | | | | | | Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.¹ | | | | Sonstige Angaben | | |

(1) Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten
010	Stille Reserven
	020	bei Finanzinstrumenten (nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit)
		030	in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands
			040	bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren	040	| ____________ |
| --- |
____________
				darunter: 050	kurzfristig realisierbar	050	| ____________ |
| --- |
____________
			060	bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	060	| ____________ |
| --- |
____________
				darunter: 070	kurzfristig realisierbar	070	| ____________ |
| --- |
____________
				darunter: 080	in offenen Spezial-AIF2	080	| ____________ |
| --- |
____________
					(040 + 060)	030	| ____________ |
| --- |
____________
		090	in Derivaten	090	| ____________ |
| --- |
____________
					(030 + 090)	020	| ____________ |
| --- |
____________
	100	bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit)3
		110	in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands
			120	bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren	120	| ____________ |
| --- |
____________
			130	bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	130	| ____________ |
| --- |
____________
					(120 + 130)	110	| ____________ |
| --- |
____________
		140	in Derivaten	140	| ____________ |
| --- |
____________
					(110 + 140)	100	| ____________ |
| --- |
____________
					(020 + 100)	010	| ____________ |
| --- |
____________
150	Stille Lasten
	160	bei Finanzinstrumenten (nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit)
		170	in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands
			180	bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren	180	| ____________ |
| --- |
____________
			190	bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	190	| ____________ |
| --- |
____________
				darunter: 200	in offenen Spazial-AIF2	200	| ____________ |
| --- |
____________
					(180 + 190)	170	| ____________ |
| --- |
____________
		210	in Derivaten	210	| ____________ |
| --- |
____________
					(170 + 210)	160	| ____________ |
| --- |
____________
	220	bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit)3
		230	in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands
			240	bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren	240	| ____________ |
| --- |
____________
			250	bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	250	| ____________ |
| --- |
____________
					(240 + 250)	230	| ____________ |
| --- |
____________
		260	in Derivaten	260	| ____________ |
| --- |
____________
					(230 + 260)	220	| ____________ |
| --- |
____________
					(160 + 220)	150	| ____________ |
| --- |
____________
(2) Angaben zum Kreditgeschäft
	270	Höhe des Kreditvolumens	270	| ____________ |
| --- |
____________
				darunter: 280	Kredite an Nichtbanken	280	| ____________ |
| --- |
____________
	290	Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich)	290	| ____________ |
| --- |
____________
	300	In Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung gebildet wurde)	300	| ____________ |
| --- |
____________
		310	hierfür bestehende Sicherheiten	310	| ____________ |
| --- |
____________
	320	Einzelwertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzelwertberichtigungen	320	| ____________ |
| --- |
____________
		330	hierfür bestehende Sicherheiten	330	| ____________ |
| --- |
____________
		340	Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen	340	| ____________ |
| --- |
____________
	350	Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen	350	| ____________ |
| --- |
____________
	360	Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen	360	| ____________ |
| --- |
____________
	370	Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung	370	| ____________ |
| --- |
____________
(3) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch 4
	379	Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG (= 1)	379	| ____________ |
| --- |
____________
	380	Zinsbuchbarwert	380	| ____________ |
| --- |
____________
	390	Barwertänderung bei Zinserhöhung 5 – Standardtest	390	| ____________ |
| --- |
____________
	400	Zinskoeffizient bei Zinserhöhung 5 (in %) – Standardtest	400	| ____________ |
| --- |
____________
	410	Barwertänderung bei Zinssenkung 5 – Standardtest	410	| ____________ |
| --- |
____________
	420	Zinskoeffizient bei Zinssenkung 5 (in %) – Standardtest	420	| ____________ |
| --- |
____________
	421	Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung 5 – Frühwarnindikator (FWI)	421	| ____________ |
| --- |
____________
	422	Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung 5 (in %) – FWI	422	| ____________ |
| --- |
____________
	423	Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung 5 – FWI	423	| ____________ |
| --- |
____________
	424	Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung 5 (in %) – FWI	424	| ____________ |
| --- |
____________
	425	Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve 5 – FWI	425	| ____________ |
| --- |
____________
	426	Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve 5 (in %) – FWI	426	| ____________ |
| --- |
____________
	427	Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve 5 – FWI	427	| ____________ |
| --- |
____________
	428	Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve 5 (in %) – FWI	428	| ____________ |
| --- |
____________
	429	Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts 5 – FWI	429	| ____________ |
| --- |
____________
	431	Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts 5 (in %) – FWI	431	| ____________ |
| --- |
____________
	432	Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts 5 – FWI	432	| ____________ |
| --- |
____________
	433	Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts 5 (in %) – FWI	433	| ____________ |
| --- |
____________
	435	Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows	435	| ____________ |
| --- |
____________
(4) Weitere Angaben
	440	Nettoergebnis aus der vorzeitigen Beendigung von Derivaten 5, 6	440	| ____________ |
| --- |
____________
	450	Konditionenbeitrag 5	450	| ____________ |
| --- |
____________
		460	Aktivgeschäft5	460	| ____________ |
| --- |
____________
		470	Passivgeschäft5	470	| ____________ |
| --- |
____________
	480	Strukturbeitrag 5	480	| ____________ |
| --- |
____________

---

1	Angaben – außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 – bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Die Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben.
2	Darunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen Spezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB.
3	Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft sind separat auszuweisen.
4	Gemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin: Institute, die von der Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG Gebrauch machen, sind von einer Meldung zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch im Rahmen dieses Meldeformulars befreit, sofern entsprechende Angaben bei der Meldung des übergeordneten Unternehmens auf zusammengefasster Basis (Meldeformular Sonstige Angaben – QSA) Berücksichtigung finden.
5	Vorzeichen angeben.
6	Aus Zinsbuchsteuerung und/oder Bewertungseinheiten.

Größere Veränderungen einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.

Anlage 4 (zu § 5 Absatz 1 Nummer 1)GVFDI

(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4219 - 4220)

Anlage 5 (zu § 5 Absatz 1 Nummer 2)STFDI

(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4221 - 4222)

Anlage 6 (zu § 6 Absatz 2 Nummer 1)QGV

(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4223 - 4224; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

Anlage 7 (zu § 4 Absatz 6 Satz 1)QGVP

(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4225 - 4226; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

Anlage 8 (zu § 6 Absatz 2 Nummer 2)QV 1

(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4227 - 4228; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

Anlage 9 (zu § 6 Absatz 2 Nummer 3)QV 2

(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4229 - 4230; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

Anlage 10

Anlage 11

Anlage 12

Anlage 13 (zu § 6 Absatz 1)QSA

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1893)

Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG
– Sonstige Angaben –
(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)¹

| Übergeordnetes Unternehmen | | | | | --- | --- | | | | | --- | --- | --- | --- | | | | | | | Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe (gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG) |

| | | | --- | --- | | | | | | | | | | Institutsnummer: | | | | | --- | --- | | | | | | | | | | Prüfziffer: | | | | | --- | --- | | | | | | | | | | Ort: | | | | | --- | --- | | | | | | | | | | Stand Ende: | | | | | --- | --- | | | | | | | | | | | | | | | Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.² | | | | | Sonstige Angaben | | | |

(1) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch 3
	378	Steuerung der Zinsänderungsrisiken auf Anwendungsebene des Gruppen-Waivers (= 1)	378	| ____________ |
| --- |
____________
	380	Zinsbuchbarwert	380	| ____________ |
| --- |
____________
	390	Barwertänderung bei Zinserhöhung 4 – Standardtest	390	| ____________ |
| --- |
____________
	400	Zinskoeffizient bei Zinserhöhung 4 (in %)– Standardtest	400	| ____________ |
| --- |
____________
	410	Barwertänderung bei Zinssenkung 4 – Standardtest	410	| ____________ |
| --- |
____________
	420	Zinskoeffizient bei Zinssenkung 4 (in %) – Standardtest	420	| ____________ |
| --- |
____________
	421	Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung 4 – Frühwarnindikator (FWI)	421	| ____________ |
| --- |
____________
	422	Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung 4 (in %) – FWI	422	| ____________ |
| --- |
____________
	423	Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung 4 – FWI	423	| ____________ |
| --- |
____________
	424	Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung 4 (in %) – FWI	424	| ____________ |
| --- |
____________
	425	Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve 4 – FWI	425	| ____________ |
| --- |
____________
	426	Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve 4 (in %) – FWI	426	| ____________ |
| --- |
____________
	427	Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve 4 – FWI	427	| ____________ |
| --- |
____________
	428	Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve 4 (in %) – FWI	428	| ____________ |
| --- |
____________
	429	Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts 4 – FWI	429	| ____________ |
| --- |
____________
	431	Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts 4 (in %) – FWI	431	| ____________ |
| --- |
____________
	432	Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts 4 – FWI	432	| ____________ |
| --- |
____________
	433	Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts 4 (in %) – FWI	433	| ____________ |
| --- |
____________
	435	Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows	435	| ____________ |
| --- |
____________
(2) Weitere Angaben
	450	Konditionenbeitrag 4	450	| ____________ |
| --- |
____________
		460	Aktivgeschäft4	460	| ____________ |
| --- |
____________
		470	Passivgeschäft4	470	| ____________ |
| --- |
____________
	480	Strukturbeitrag 4	480	| ____________ |
| --- |
____________
	490	Rechnungslegungsstandard: HGB (= 1), IFRS (= 2)	490	| ____________ |
| --- |
____________

---

1	Institute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG einzubeziehende Unternehmen.
2	Angaben – außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 – bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Die Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben.
3	Gemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin.
4	Vorzeichen angeben.

Größere Veränderungen einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.

Anlage 13a (zu § zu § 7 Absatz 3)EKRQU

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 1088 – 1089)

Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG
– Meldung der Eigenmittel – | | | | Stand Ende: | | | --- | --- | --- | --- | --- | | Institutsnummer: | Prüfziffer: | Name: | Ort: | | | | Sachbearbeiter: | | Telefon: | |

Meldebogen zur Meldung der Eigenmittel auf Basis der fixen Gemeinkosten gem. Artikel 97 der Capital Requirements Regulation (CRR), Berechnung der Kapitalquoten gem. Artikel 92 CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013) (Meldepflicht für Institute, die die Abschlussvermittlung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes, die Finanzportfolioverwaltung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 3 des Kreditwesengesetzes oder die Anlageverwaltung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 11 des Kreditwesengesetzes erbringen und die nicht befugt sind, sich bei der Erbringung von Finanzdienstleistungen Eigentum oder Besitz an Geldern oder Wertpapieren von Kunden zu verschaffen, und die nicht auf eigene Rechnung handeln)

Bezeichnung	Betrag in vollen Euro
01
1.1	Hartes Kernkapital	010
1.1.1	(+) Eingezahlte Kapitalinstrumente (einschließlich Agio)	020
1.1.1.1	(–) Eigene Instrumente des harten Kernkapitals	030
1.1.1.2	(–) Entnahmen der Gesellschafter	040
1.1.2	(+/–) Einbehaltene Gewinne	050
1.1.3	(+) Sonstige Rücklagen	060
1.1.4	(+) Fonds für allgemeine Bankrisiken	070
1.1.5	(–) immaterielle Vermögenswerte, einschließlich bilanzierter Geschäfts- oder Firmenwert	080
1.1.6	(–) Verluste des laufenden Geschäftsjahres gem. Art. 36 Abs. 1 Buchst. a CRR	090
1.1.7	(–) Korrekturposten gem. § 10 Abs. 7 KWG	100
1.1.8	(+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des harten Kernkapitals2	110
1.2	Zusätzliches Kernkapital gem. Art. 51 CRR	120
1.2.1	(+) Eingezahlte Kapitalinstrumente (einschließlich Agio)	130
1.2.2	(–) Abzüge vom Posten des zusätzlichen Kernkapitals	140
1.2.3	(–) Korrekturposten gem. § 10 Abs. 7 KWG	150
1.3	Ergänzungskapital i. S. des Art. 71 CRR in Höhe von höchstens einem Drittel des Kernkapitals	160
1.3.1	(+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des Ergänzungskapitals2	170
1.0	anrechenbare Eigenmittel gesamt (010 + 120 + 160)	180

Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern.

Bezeichnung	Betrag in vollen Euro
01
2.1.0	Summe der Aufwendungen (einschließlich Steueraufwand) gem. Gewinn- und Verlustrechnung des letzten Jahresabschlusses	190
2.1.1	(–) vollständig ermessensabhängige Mitarbeiterboni	200
2.1.2	(–) Gewinnanteile von Mitarbeitern, Geschäftsführern und Gesellschaftern, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind	210
2.1.3	(–) sonstige Gewinnverwendungen und andere variable Vergütungen, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind	220
2.1.4	(–) geteilte Provisionen und zahlbare Gebühren, die in direktem Zusammenhang mit den im Gesamtumsatz berücksichtigten Forderungen aus Provisionen und Gebühren stehen, wobei die Zahlung dieser Provisionen und Gebühren an den tatsächlichen Erhalt der Forderungen aus Provisionen und Gebühren gebunden ist	230
2.1.5	(–) Gebühren, Maklerprovisionen und sonstige Zahlungen, die an Clearinghäuser, Börsen und zwischengeschaltete Broker für die Ausführung, die Registrierung bzw. das Clearing von Transaktionen zu entrichten sind	240
2.1.6	(–) ggf. an vertraglich gebundene Vermittler im Sinne von Artikel 4 Abs. 1 Nr. 29 der Richtlinie 2014/65/EU gezahlte Entgelte	250
2.1.7	(–) an Kunden gezahlte Zinsen auf Kundengelder	260
2.1.8	(–) nicht wiederkehrende Aufwendungen, die außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entstanden sind	270
2.1.9	(+) Wertpapierfirmen, die einen vertraglich gebundenen Vermittler in Anspruch nehmen, addieren 35 % des aufgrund der Inanspruchnahme des vertraglich gebundenen Vermittlers diesem zustehenden Entgelts	280
2.0	Kosten insgesamt	290

Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern.

Bezeichnung	Relation (in %)
01
3.0	Eigenmittel-/Kosten-Relation ((180 / 290) x 100)	300

Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern.

Bezeichnung	Relation (in %)
01
4.1	Berechnung der Gesamtkapitalquote ((010 + 120 + 160) x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)	310
4.2	Berechnung der Kernkapitalquote ((010 + 120) x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)	320
4.3	Berechnung der harten Kernkapitalquote (010 x 100 / (0,25 x 290) x 12,5)	330

Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern.

Anlage 14

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1894)

Anlage 15

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1895 – 1896)

Anlage 16 (zu § 11 Absatz 1)

(Fundstelle: BGBl. I 2014, 2343)

Anlage 17 (zu § 10 Absatz 1 und § 11 Absatz 1)

(Fundstelle: BGBl. I 2014, 2344)

Anlage 18

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1897 – 1898)

Anlage 19

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1899 – 1901)

Anlage 20

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1902 – 1904)

Anlage 21

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1905 – 1907)

Anlage 22

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1908 – 1909)

Anlage 23

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1910 – 1917)

Anlage 24

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1918)

Anlage 25

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1919 – 1925)

Anlage 26

(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1926 – 1930)