zagmonawv•Verordnung zur Einreichung von Monatsausweisen nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAGMonAwV)
zagmonawvZAGMonAwVLaw15.10.2009
Ausfertigungsdatum: 2009-10-15
Fundstelle: BGBl I 2009, 3591
Stand: Zuletzt geändert durch Art. 1 V v. 13.12.2018 I 2453
Auf Grund des § 29a Absatz 3 Satz 1 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes vom 25. Juni 2009 (BGBl. I S. 1506) verordnet das Bundesministerium der Finanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank:
(1) Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach dieser Verordnung sind von allen Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes einzureichen. Abweichend von Satz 1 sind von Zahlungsinstituten, die als Zahlungsdienst nur den Kontoinformationsdienst nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes anbieten, lediglich die weiteren Angaben nach § 3 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe c einzureichen.
(2) Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann, soweit dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist, gegenüber den Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes Anordnungen über die Aufstellung und den Inhalt der Monatsausweise sowie über die weiteren Angaben nach § 3 dieser Verordnung erlassen.
Der Monatsausweis besteht aus einem Vermögensstatus bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums und einer Gewinn- und Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres umfasst.
(1) Die weiteren Angaben sind im Falle
der Ausgabe von E-Geld nach § 1 Absatz 2 Satz 2 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der durchschnittliche E-Geld-Umlauf im Sinne des § 1 Absatz 14 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes am Ende des Berichtszeitraums und die Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente;
des Erbringens von
a) Zahlungsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 1 bis 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes das Zahlungsvolumen, die Anzahl der Zahlungsvorgänge und die Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente,
b) Zahlungsauslösediensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 7 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge und der Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge,
c) Kontoinformationsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde, und die Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen.
(2) Die weiteren Angaben nach Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe a erstrecken sich zusätzlich auf die Anzahl und den Gesamtbetrag der Rückbelastungen. Sie sind ferner, soweit sie das Finanztransfergeschäft nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes betreffen, bezogen auf den Zahlungsempfänger in die verschiedenen Zahlungsrichtungen zu untergliedern.
Berichtszeitraum ist das Kalendervierteljahr. Die Bundesanstalt kann durch Entscheidung im Einzelfall den Berichtszeitraum auf einen Kalendermonat verkürzen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich ist.
(1) Die Monatsausweise und die weiteren Angaben nach § 3 sind von den Instituten mit den folgenden Formularen einzureichen:
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG– Vermögensstatus –:STZAG (Anlage 1),
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG– Gewinn- und Verlustrechnung –:GVZAG (Anlage 2),
weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV– Weitere Angaben –:WAZAG (Anlage 3).
Institute, die zugleich Kreditinstitut im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes sind und Finanzinformationen nach Maßgabe des § 25 des Kreditwesengesetzes in Verbindung mit der Finanz- und Risikotragfähigkeitsverordnung einzureichen haben, haben anstelle der in Satz 1 Nummer 1 und 2 genannten Formulare die Formulare aus den Anlagen 4 und 5 (ESTZAG und EGVZAG) zu verwenden; die Pflicht zur Verwendung des Formulars aus der Anlage 3 (WAZAG) bleibt daneben bestehen.
(2) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind der Deutschen Bundesbank jeweils nach dem Stand zum Ende des Berichtszeitraums bis zum 20. Geschäftstag des Folgemonats einzureichen.
(3) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind im papierlosen Verfahren der Deutschen Bundesbank einzureichen. Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die für eine Dateneinreichung im Wege der Datenfernübertragung zu verwendenden Satzformate und den Einreichungsweg.
Diese Verordnung tritt am 31. Oktober 2009 in Kraft.
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2456 - 2458)
| Stand Ende | |||
|---|---|---|---|
| Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort |
| Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro) |
|---|
| Aktiva |
| 0100 | Barreserve | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0110 | |||
| darunter: | |||||
| 0111 | Guthaben bei Zentralnotenbanken | 0111 | |||
| 0120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0120 | |||
| darunter: | |||||
| 0121 | Guthaben bei Zentralnotenbanken | 0121 | |||
| Summe: (0110 + 0120) | 0100 | ||||
| 0200 | Forderungen an Kreditinstitute | ||||
| 0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0210 | |||
| darunter: | |||||
| 0211 | auf Treuhandkonten | 0211 | |||
| 0220 | aus sonstigen Tätigkeiten | ||||
| 0221 | täglich fällig | 0221 | |||
| 0222 | andere Forderungen | 0222 | |||
| Summe: (0221 + 0222) | 0220 | ||||
| Summe: (0210 + 0220) | 0200 | ||||
| 0300 | Forderungen an Kunden | ||||
| 0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0310 | |||
| darunter: | |||||
| 0311 | aus Provisionen | 0311 | |||
| 0312 | aus Krediten | 0312 | |||
| darunter: | |||||
| 0313 | aus Kreditkarten- geschäften | 0313 | |||
| 0320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0320 | |||
| Summe: (0310 + 0320) | 0300 | ||||
| 0400 | Forderungen an Institute im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | ||||
| 0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0410 | |||
| 0420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0420 | |||
| Summe: (0410 + 0420) | 0400 | ||||
| 0500 | Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | ||||
| 0510 | Geldmarktpapiere | ||||
| 0511 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0511 | |||
| 0512 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0512 | |||
| Summe: (0511 + 0512) | 0510 | ||||
| 0520 | Anleihen und Schuld- verschreibungen | ||||
| 0521 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0521 | |||
| 0522 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0522 | |||
| Summe: (0521 + 0522) | 0520 | ||||
| Summe: (0510 + 0520) | 0500 | ||||
| 0600 | Aktien und andere nicht fest- verzinsliche Wertpapiere | ||||
| 0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0610 | |||
| 0620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0620 | |||
| Summe: (0610 + 0620) | 0600 | ||||
| 0700 | Beteiligungen | ||||
| 0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0710 | |||
| darunter: | |||||
| 0711 | an Kreditinstituten | 0711 | |||
| 0712 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0712 | |||
| 0713 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0713 | |||
| 0720 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0720 | |||
| darunter: | |||||
| 0721 | an Kreditinstituten | 0721 | |||
| 0722 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0722 | |||
| 0723 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0723 | |||
| Summe: (0710 + 0720) | 0700 | ||||
| 0800 | Anteile an verbundenen Unternehmen | ||||
| 0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0810 | |||
| darunter: | |||||
| 0811 | an Kreditinstituten | 0811 | |||
| 0812 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0812 | |||
| 0813 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0813 | |||
| 0820 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0820 | |||
| darunter: | |||||
| 0821 | an Kreditinstituten | 0821 | |||
| 0822 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0822 | |||
| 0823 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0823 | |||
| Summe: (0810 + 0820) | 0800 | ||||
| 0900 | Immaterielle Anlagewerte | ||||
| 0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0910 | |||
| 0920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0920 | |||
| Summe: (0910 + 0920) | 0900 | ||||
| 1000 | Sachanlagen | ||||
| 1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1010 | |||
| 1020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1020 | |||
| Summe: (1010 + 1020) | 1000 | ||||
| 1200 | Sonstige Vermögensgegenstände | ||||
| 1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1210 | |||
| 1220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1220 | |||
| Summe: (1210 + 1220) | 1200 | ||||
| 1300 | Rechnungsabgrenzungsposten | ||||
| 1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1310 | |||
| 1320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1320 | |||
| Summe: (1310 + 1320) | 1300 | ||||
| 1400 | Aktive latente Steuern | 1400 | |||
| 1500 | Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung | 1500 | |||
| 1600 | Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 1600 | |||
| 1700 | Summe der Aktiva (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600) | 1700 | |||
| Passiva |
| 1800 | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1810 | |||
| davon: | |||||
| 1811 | täglich fällig | 1811 | |||
| 1812 | mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 1812 | |||
| 1820 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1820 | |||
| davon: | |||||
| 1821 | täglich fällig | 1821 | |||
| 1822 | mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 1822 | |||
| Summe: (1810 + 1820) | 1800 | ||||
| 1900 | Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | ||||
| 1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1910 | |||
| davon: | |||||
| 1911 | Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen | 1911 | |||
| darunter: | |||||
| 1912 | auf Zahlungskonten | 1912 | |||
| davon: | |||||
| 1913 | aus der Ausgabe von E-Geld | 1913 | |||
| 1920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1920 | |||
| Summe: (1910 + 1920) | 1900 | ||||
| 2000 | Verbindlichkeiten gegenüber Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | ||||
| 2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2010 | |||
| 2020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2020 | |||
| Summe: (2010 + 2020) | 2000 | ||||
| 2100 | Sonstige Verbindlichkeiten | ||||
| 2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2110 | |||
| 2120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2120 | |||
| Summe: (2110 + 2120) | 2100 | ||||
| 2200 | Rechnungsabgrenzungsposten | ||||
| 2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2210 | |||
| 2220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2220 | |||
| Summe: (2210 + 2220) | 2200 | ||||
| 2300 | Rückstellungen | ||||
| 2310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2310 | |||
| 2320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2320 | |||
| Summe: (2310 + 2320) | 2300 | ||||
| 2400 | Passive latente Steuern | 2400 | |||
| 2500 | Nachrangige Verbindlichkeiten | ||||
| 2510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2510 | |||
| 2520 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2520 | |||
| Summe: (2510 + 2520) | 2500 | ||||
| 2600 | Genussrechtskapital | 2600 | |||
| darunter: | |||||
| 2610 | vor Ablauf von zwei Jahren fällig | 2610 | |||
| 2700 | Fonds für allgemeine Bankrisiken | 2700 | |||
| 2800 | Eigenkapital | ||||
| 2810 | gezeichnetes Kapital | 2810 | |||
| darunter: | |||||
| 2811 | stille Einlagen | 2811 | |||
| 2812 | Abzugsposten: Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital | 2812 | ./. | ||
| 2820 | Gewinnrücklagen | 2820 | |||
| 2830 | Gewinnvortrag/Verlust- vortrag | 2830 | |||
| 2840 | Bilanzgewinn/Bilanzverlust | 2840 | |||
| Summe: (2810 + 2820 +(./.) 2830 +(./.) 2840) | 2800 | ||||
| 2900 | Summe der Passiva (1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200 + 2300 + 2400 + 2500 + 2600 + 2700 + 2800) | 2900 | |||
3000 | Unwiderrufliche Kreditzusagen | ||||
| 3010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 3010 | |||
| 3020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 3020 | |||
| Summe: (3010 + 3020) | 3000 | ||||
| 3100 | Eventualverbindlichkeiten | ||||
| 3110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 3110 | |||
| 3120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 3120 | |||
| Summe: (3110 + 3120) | 3100 | ||||
| Kontrollsumme: (1700 + 2900 + 3000 + 3100) | 9010 | ||||
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2459 - 2461)
| Stand Ende | |||
|---|---|---|---|
| Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort |
| Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro) |
|---|
| Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung |
| 0100 | Zinserträge | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0111 | aus Kredit- und Geldmarktgeschäften | 0111 | |||
| 0112 | aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen | 0112 | |||
| Summe: (0111 + 0112) | 0110 | ||||
| 0120 | aus sonstigen Tätigkeiten | ||||
| 0121 | aus Kredit- und Geldmarktgeschäften | 0121 | |||
| 0122 | aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen | 0122 | |||
| Summe: (0121 + 0122) | 0120 | ||||
| Summe: (0110 + 0120) | 0100 | ||||
| 0200 | Zinsaufwendungen | ||||
| 0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0210 | |||
| 0220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0220 | |||
| Summe: (0210 + 0220) | 0200 | ||||
| 0300 | Laufende Erträge | ||||
| 0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0311 | aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren | 0311 | |||
| 0312 | aus Beteiligungen | 0312 | |||
| 0313 | aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen | 0313 | |||
| Summe: (0311 + 0312 + 0313) | 0310 | ||||
| 0320 | aus sonstigen Tätigkeiten | ||||
| 0321 | aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren | 0321 | |||
| 0322 | aus Beteiligungen | 0322 | |||
| 0323 | aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen | 0323 | |||
| Summe: (0321 + 0322 + 0323) | 0320 | ||||
| Summe: (0310 + 0320) | 0300 | ||||
| 0400 | Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen | ||||
| 0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0410 | |||
| 0420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0420 | |||
| Summe: (0410 + 0420) | 0400 | ||||
| 0500 | Provisionserträge | ||||
| 0510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0510 | |||
| 0520 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0520 | |||
| Summe: (0510 + 0520) | 0500 | ||||
| 0600 | Provisionsaufwendungen | ||||
| 0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0610 | |||
| 0620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0620 | |||
| Summe: (0610 + 0620) | 0600 | ||||
| 0700 | Sonstige betriebliche Erträge | ||||
| 0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0710 | |||
| 0720 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0720 | |||
| Summe: (0710 + 0720) | 0700 | ||||
| 0800 | Allgemeine Verwaltungsauf- wendungen | ||||
| 0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0811 | Personalaufwand | 0811 | |||
| darunter: | |||||
| 0812 | Löhne und Gehälter | 0812 | |||
| 0813 | Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung | 0813 | |||
| darunter: | |||||
| 0814 | für Altersvorsorgung | 0814 | |||
| 0815 | andere Verwaltungsaufwendungen | 0815 | |||
| Summe: (0811 + 0815) | 0810 | ||||
| 0820 | aus sonstigen Tätigkeiten | ||||
| 0821 | Personalaufwand | 0821 | |||
| darunter: | |||||
| 0822 | Löhne und Gehälter | 0822 | |||
| 0823 | Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung | 0823 | |||
| darunter: | |||||
| 0824 | für Altersvorsorgung | 0824 | |||
| 0825 | andere Verwaltungsaufwendungen | 0825 | |||
| Summe: (0821 + 0825) | 0820 | ||||
| Summe: (0810 + 0820) | 0800 | ||||
| 0900 | Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen | ||||
| 0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0910 | |||
| 0920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0920 | |||
| Summe: (0910 + 0920) | 0900 | ||||
| Kontrollsumme: (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900) | 9010 |
| noch Gewinn- und Verlustrechung |
| 1000 | Sonstige betriebliche Auf- wendungen | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1010 | |||
| 1020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1020 | |||
| Summe: (1010 + 1020) | 1000 | ||||
| 1100 | Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft | ||||
| 1110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1110 | |||
| 1120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1120 | |||
| Summe: (1110 + 1120) | 1100 | ||||
| 1200 | Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft | ||||
| 1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1210 | |||
| 1220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1220 | |||
| Summe: (1210 + 1220) | 1200 | ||||
| 1300 | Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere | ||||
| 1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1310 | |||
| 1320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1320 | |||
| Summe: (1310 + 1320) | 1300 | ||||
| 1400 | Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren | ||||
| 1410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1410 | |||
| 1420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1420 | |||
| Summe: (1410 + 1420) | 1400 | ||||
| 1500 | Aufwendungen aus Verlustübernahme | ||||
| 1510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1510 | |||
| 1520 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1520 | |||
| Summe: (1510 + 1520) | 1500 | ||||
| 1600 | Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit | ||||
| 1610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1610 | |||
| 1620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1620 | |||
| Summe: (1610 + 1620) | 1600 | ||||
| 1700 | Außerordentliches Ergebnis | ||||
| 1710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 1711 | Außerordentliche Erträge | 1711 | |||
| 1712 | Außerordentliche Aufwendungen | 1712 | |||
| Summe: (1711 + 1712) | 1710 | ||||
| 1720 | aus sonstigen Tätigkeiten | ||||
| 1721 | Außerordentliche Erträge | 1721 | |||
| 1722 | Außerordentliche Aufwendungen | 1722 | |||
| Summe: (1721 + 1722) | 1720 | ||||
| Summe: (1710 + 1720) | 1700 | ||||
| 1800 | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | ||||
| 1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1810 | |||
| 1820 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1820 | |||
| Summe: (1810 + 1820) | 1800 | ||||
| 1900 | Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1000 ausgewiesen | ||||
| 1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1910 | |||
| 1920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1920 | |||
| Summe: (1910 + 1920) | 1900 | ||||
| 2000 | Erträge aus Verlustübernahme | ||||
| 2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2010 | |||
| 2020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2020 | |||
| Summe: (2010 + 2020) | 2000 | ||||
| 2100 | Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne | ||||
| 2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2110 | |||
| 2120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2120 | |||
| Summe: (2110 + 2120) | 2100 | ||||
| 2200 | Periodengewinn/Periodenverlust | ||||
| 2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2210 | |||
| 2220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2220 | |||
| Summe: (2210 + 2220) | 2200 | ||||
| Kontrollsumme: (9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200) | 9020 | ||||
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2462 - 2463)
| Stand Ende | |||
|---|---|---|---|
| Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort |
| Zahlungsvolumen ) |
|---|
| 0100 | Zahlungsvolumen als Betrag (Beträge lauten auf volle Euro ) | 0100 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| davon: | |||||
| 0110 | Einzahlungsgeschäft | 0110 | |||
| 0120 | Auszahlungsgeschäft | 0120 | |||
| 0130 | aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährung | ||||
| darunter: | |||||
| 0131 | aus Lastschrift- geschäft | 0131 | |||
| 0132 | aus Zahlungskartengeschäft | 0132 | |||
| 0133 | aus Überweisungsgeschäft | 0133 | |||
| Summe: (0131 + 0132 + 0133) | 0130 | ||||
| 0140 | aus Akquisitionsgeschäft | 0140 | |||
| 0150 | aus Finanztransfergeschäft | ||||
| darunter: | |||||
| 0151 | nach Deutschland eingehende Transfers | 0151 | |||
| 0152 | von Deutschland ausgehende Transfers | 0152 | |||
| 0153 | innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers | 0153 | |||
| 0154 | außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers | 0154 | |||
| Summe: (0151 + 0152 + 0153 + 0154) | 0150 | ||||
| 0200 | Anzahl der Zahlungsvorgänge | 0200 | |||
| davon: | |||||
| 0210 | Einzahlungsgeschäft | 0210 | |||
| 0220 | Auszahlungsgeschäft | 0220 | |||
| 0230 | aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährung | ||||
| darunter: | |||||
| 0231 | aus Lastschrift- geschäft | 0231 | |||
| 0232 | aus Zahlungskartengeschäft | 0232 | |||
| 0233 | aus Überweisungsgeschäft | 0233 | |||
| Summe: (0231 + 0232 + 0233) | 0230 | ||||
| 0240 | aus Akquisitionsgeschäft | 0240 | |||
| 0250 | aus Finanztransfergeschäft | ||||
| darunter: | |||||
| 0251 | nach Deutschland eingehende Transfers | 0251 | |||
| 0252 | von Deutschland ausgehende Transfers | 0252 | |||
| 0253 | innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers | 0253 | |||
| 0254 | außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers | 0254 | |||
| Summe: (0251 + 0252 + 0253 + 0254) | 0250 | ||||
| 0300 | Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente | 0300 | |||
| 0400 | Rückbelastungen bei der Erbringung von Zahlungsdiensten | ||||
| 0410 | Anzahl der Rückbelastungen | 0410 | |||
| 0420 | Gesamtbetrag der Rückbelastungen | 0420 | |||
| 0500 | Angaben zum E-Geld-Geschäft | ||||
| 0510 | Höhe des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs | 0510 | |||
| 0520 | Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente | 0520 | |||
| 0600 | Zahlungsauslösedienste | ||||
| 0610 | Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren | 0610 | |||
| 0620 | Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge | 0620 | |||
| 0630 | Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge | 0630 | |||
| 0700 | Kontoinformationsdienste | ||||
| 0710 | Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren | 0710 | |||
| 0720 | Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde | 0720 | |||
| 0730 | Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen | 0730 | |||
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2464 - 2465)
| Stand Ende | |||
|---|---|---|---|
| Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort |
| Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro) |
|---|
| Aktiva |
| Barreserve | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0110 | |||
| Forderungen an Kreditinstitute | |||||
| 0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0210 | |||
| darunter: | |||||
| 0211 | auf Treuhandkonten | 0211 | |||
| aus sonstigen Tätigkeiten | |||||
| 0221 | täglich fällig | 0221 | |||
| 0222 | andere Forderungen | 0222 | |||
| Forderungen an Kunden | |||||
| 0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0310 | |||
| darunter: | |||||
| 0311 | aus Provisionen | 0311 | |||
| 0312 | aus Krediten | 0312 | |||
| darunter: | |||||
| 0313 | aus Kreditkarten- geschäften | 0313 | |||
| Forderungen an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | |||||
| 0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0410 | |||
| 0420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0420 | |||
| Summe: (0410 + 0420) | 0400 | ||||
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | |||||
| Geldmarktpapiere | |||||
| 0511 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0511 | |||
| Anleihen und Schuld- verschreibungen | |||||
| 0521 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0521 | |||
| Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere | |||||
| 0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0610 | |||
| Beteiligungen | |||||
| 0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0710 | |||
| darunter: | |||||
| 0711 | an Kreditinstituten | 0711 | |||
| 0712 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0712 | |||
| 0713 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0713 | |||
| aus sonstigen Tätigkeiten | |||||
| darunter: | |||||
| 0723 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0723 | |||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | |||||
| 0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0810 | |||
| darunter: | |||||
| 0811 | an Kreditinstituten | 0811 | |||
| 0812 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0812 | |||
| 0813 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0813 | |||
| aus sonstigen Tätigkeiten | |||||
| darunter: | |||||
| 0823 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0823 | |||
| Immaterielle Anlagewerte | |||||
| 0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0910 | |||
| Sachanlagen | |||||
| 1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1010 | |||
| Sonstige Vermögensgegenstände | |||||
| 1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1210 | |||
| Rechnungsabgrenzungsposten | |||||
| 1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1310 | |||
| Aktive latente Steuern | 1400 | ||||
| Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung | 1600 |
| Passiva |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1810 | |||
| davon: | |||||
| 1811 | täglich fällig | 1811 | |||
| 1812 | mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 1812 | |||
| aus sonstigen Tätigkeiten | |||||
| davon: | |||||
| 1821 | täglich fällig | 1821 | |||
| 1822 | mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 1822 | |||
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | |||||
| 1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1910 | |||
| davon: | |||||
| 1911 | Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen | 1911 | |||
| darunter: | |||||
| 1912 | auf Zahlungskonten | 1912 | |||
| darunter: | |||||
| 1913 | aus der Ausgabe von E-Geld | 1913 | |||
| Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten | |||||
| 2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2010 | |||
| 2020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2020 | |||
| Summe: (2010 + 2020) | 2000 | ||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | |||||
| 2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2110 | |||
| Rechnungsabgrenzungsposten | |||||
| 2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2210 | |||
| Rückstellungen | |||||
| 2310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2310 | |||
| Passive latente Steuern | 2400 | ||||
| Nachrangige Verbindlichkeiten | |||||
| 2510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2510 | |||
Unwiderrufliche Kreditzusagen | |||||
| 3010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 3010 | |||
| Eventualverbindlichkeiten | |||||
| 3110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 3110 | |||
| Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0221 + 0222 + 0310 + 0400 + 0511 + 0521 + 0610 + 0710 + 0723 + 0810 + 0823 + 0910 + 1010 + 1210 + 1310 + 1400 + 1600 + 1810 + 1821 + 1822 + 1910 + 2000 + 2110 + 2210 + 2310 + 2400 + 2510 + 3010 + 3110) | 9010 | ||||
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2466 - 2467)
| Stand Ende | |||
|---|---|---|---|
| Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort |
| Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro) |
|---|
| Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung |
| Zinserträge | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0111 | aus Kredit- und Geldmarktgeschäften | 0111 | |||
| 0112 | aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen | 0112 | |||
| Summe: (0111 + 0112) | 0110 | ||||
| Zinsaufwendungen | |||||
| 0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0210 | |||
| Laufende Erträge | |||||
| 0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0311 | aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren | 0311 | |||
| 0312 | aus Beteiligungen | 0312 | |||
| 0313 | aus Anteilen an verbundenen Unternehmen | 0313 | |||
| Summe: (0311 + 0312 + 0313) | 0310 | ||||
| Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinn- abführungsverträgen | |||||
| 0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0410 | |||
| Provisionserträge | |||||
| 0510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0510 | |||
| Provisionsaufwendungen | |||||
| 0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0610 | |||
| Sonstige betriebliche Erträge | |||||
| 0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0710 | |||
| Allgemeine Verwaltungsaufwendungen | |||||
| 0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 0811 | Personalaufwand | 0811 | |||
| darunter: | |||||
| 0812 | Löhne und Gehälter | 0812 | |||
| 0813 | Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung | 0813 | |||
| darunter: | |||||
| 0814 | für Altersvorsorgung | 0814 | |||
| 0815 | andere Verwaltungsaufwendungen | 0815 | |||
| Summe: (0811 + 0815) | 0810 | ||||
| aus sonstigen Tätigkeiten | |||||
| Personalaufwand | |||||
| darunter: | |||||
| Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung | |||||
| darunter: | |||||
| 0824 | für Altersvorsorgung | 0824 | |||
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen | |||||
| 0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0910 | |||
| Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 + 0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910) | 9010 |
| noch Gewinn- und Verlustrechung |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1010 | |||
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft | |||||
| 1110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1110 | |||
| Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft | |||||
| 1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1210 | |||
| Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere | |||||
| 1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1310 | |||
| Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren | |||||
| 1410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1410 | |||
| Aufwendungen aus Verlustübernahme | |||||
| 1510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1510 | |||
| Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit | |||||
| 1610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1610 | |||
| 1620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1620 | |||
| Außerordentliches Ergebnis | |||||
| 1710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | ||||
| 1711 | Außerordentliche Erträge | 1711 | |||
| 1712 | Außerordentliche Aufwendungen | 1712 | |||
| Summe: (1711 + 1712) | 1710 | ||||
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | |||||
| 1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1810 | |||
| Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1010 ausgewiesen | |||||
| 1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1910 | |||
| Erträge aus Verlustübernahme | |||||
| 2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2010 | |||
| Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne | |||||
| 2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2110 | |||
| Periodengewinn/Periodenverlust | |||||
| 2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2210 | |||
| Kontrollsumme: (9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 + 1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 + 1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210) | 9020 | ||||
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