Commenti: Art. 11

Le riserve devono ammontare almeno a un importo tale che la media delle riserve possibili alla fine dell’anno inferiori al valore soglia sia zero. Il valore soglia è il valore che le riserve superano nel corso di un anno con una probabilità del 99 per cento.
Il DFI stabilisce un modello per la determinazione dell’ammontare minimo delle riserve. Tale modello comprende:
1. la quantificazione dei rischi attuariali, dei rischi di mercato e dei rischi di credito;
2. la valutazione di scenari nell’ambito dei rischi attuariali, dei rischi di mercato e dei rischi di credito;
3. una procedura d’aggregazione che riunisce i risultati della quantificazione dei rischi e la valutazione degli scenari tenendo conto dell’effetto di diversificazione.
Il DFI può stabilire come vanno considerati i contratti di riassicurazione nel modello.