Commenti: Art. 13

L’intermediario finanziario stabilisce criteri per il riconoscimento di relazioni d’affari che comportano rischi superiori.
In funzione dell’attività dell’intermediario finanziario vengono considerati segnatamente i criteri seguenti:
1. la sede o il domicilio della controparte, del detentore del controllo o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, segnatamente se ha la sede in uno dei Paesi che il Gruppo d’azione finanziaria (GAFI) considera a rischio elevato oppure non cooperativo, nonché la nazionalità della controparte o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali;
2. il tipo e il luogo dell’attività della controparte o dell’avente economicamente diritto dei valori patrimoniali, segnatamente se l’attività è esercitata in uno dei Paesi che il GAFI considera a rischio elevato oppure non cooperativo;
3. l’assenza di un contatto personale con la controparte e con l’avente economicamente diritto;
4. il tipo di prestazioni o di prodotti richiesti;
5. l’ammontare dei valori patrimoniali depositati;
6. l’ammontare dei valori patrimoniali in entrata e in uscita;
7. il Paese di origine o di destinazione di pagamenti frequenti, segnatamente per i pagamenti che provengono da o sono diretti in un Paese che il GAFI considera a rischio elevato oppure non cooperativo;
8. la complessità delle strutture, in particolare attraverso l’utilizzo di più società di sede o di una società di sede con azionisti fiduciari all’interno di una giurisdizione non trasparente, senza un motivo manifestamente comprensibile o a fini di collocamento a breve termine del patrimonio;
9. transazioni frequenti che comportano rischi superiori.¹
Sulla base della sua analisi dei rischi, l’intermediario finanziario stabilisce per ognuno di questi criteri se siano pertinenti per le sue attività. Esso concretizza i criteri pertinenti nelle direttive interne e li prende in considerazione per identificare le proprie relazioni d’affari a rischio superiore.²
Sono considerate in ogni caso a rischio superiore le relazioni d’affari con:
1. persone politicamente esposte all’estero;
2. persone vicine alle persone di cui alla lettera a in conformità all’articolo 2a capoverso 2 LRD;
3. banche estere per le quali un intermediario finanziario svizzero svolge operazioni quale banca corrispondente;
4. ³ persone con sede in un Paese che il GAFI considera a rischio elevato oppure non cooperativo e nei confronti del quale il GAFI esorta ad adottare maggiore diligenza.
Sono considerate relazioni d’affari a rischio superiore in relazione a uno o più altri criteri di rischio supplementari le relazioni d’affari con:
1. persone politicamente esposte in Svizzera;
2. persone politicamente esposte che rivestono funzioni dirigenziali presso organismi interstatali;
3. persone vicine alle persone di cui alla lettera a e b in conformità all’articolo 2a capoverso 2 LRD;
4. d^. persone esposte politicamente che rivestono funzioni dirigenziali presso associazioni sportive internazionali;
5. persone vicine alle persone di cui alla lettera d in conformità all’articolo 2a capoverso 2 LRD.
Le relazioni d’affari ai sensi del capoverso 3 lettere a, b e d e del capoverso 4 sono considerate relazioni d’affari a rischio superiore indipendentemente dal fatto che le persone interessate intervengano a titolo di:⁴
1. controparte;
2. detentore del controllo;
3. persona avente economicamente diritto dei valori patrimoniali;
4. persona con procura.
L’intermediario finanziario determina le relazioni d’affari che comportano un rischio superiore e le designa come tali per l’uso interno.

Nuovo testo giusta la cifra I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020 (RU 2018 2691). ↩
Introdotto dalla cifra I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020 (RU 2018 2691). ↩
Introdotta dalla cifra I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020 (RU 2018 2691). ↩
Nuovo testo giusta la cifra I dell’O della FINMA del 20 giu. 2018, in vigore dal 1° gen. 2020 (RU 2018 2691). ↩

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