Commenti: Art. 65

Non è necessario richiedere una dichiarazione relativa all’avente economicamente diritto se la controparte è:
1. un intermediario finanziario ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 lettere a o b–c LRD il cui domicilio o la cui sede è in Svizzera;
2. una società di intermediazione mobiliare ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 lettera d LRD la cui sede è in Svizzera che tiene personalmente conti secondo l’articolo 44 capoverso 1 lettera a LIsFi;
3. un intermediario finanziario che esercita un’attività secondo l’articolo 2 capoverso 2 lettere a o b–c LRD il cui domicilio o la cui sede è all’estero, a condizione che sia sottoposto a una vigilanza e a una regolamentazione equivalenti;
4. ¹ un intermediario finanziario con sede all’estero che esercita un’attività secondo l’articolo 2 capoverso 2 lettera d LRD, gestisce conti ed è sottoposto a una vigilanza e a una regolamentazione equivalenti;
5. ² un istituto di previdenza professionale esonerato dall’obbligo fiscale ai sensi dell’articolo 2 capoverso 4 lettera b LRD.³
Una dichiarazione relativa all’avente economicamente diritto è sempre richiesta alla controparte se:
1. sussistono indizi di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo;
2. la FINMA ha messo in guardia contro abusi in generale o contro una determinata controparte;
3. la FINMA ha messo in guardia in generale contro gli istituti finanziari del Paese in cui la controparte ha la sede o il domicilio.

Nuovo testo giusta la cifra I dell’O della FINMA del 27 ott. 2022, in vigore dal 1° gen. 2023 (RU 2022 703). ↩
Introdotta dalla cifra I dell’O della FINMA del 10 dic. 2020, in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 6355). ↩
Nuovo testo giusta l’all. n. 4 dell’O della FINMA del 4 nov. 2020 sugli istituti finanziari, in vigore dal 1° gen. 2021 (RU 2020 5327). ↩

Art. 65